獨立董事與稽核及會計師之溝通情形

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獨立董事與稽核及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式:

(一)會計師每年就查核簽證半年度、年度財務報告及年度查核規劃事宜與獨立董事進行充分溝通。

(二)董事與內部稽核主管至少每年舉行一次座談會,就本行內部稽核查核主要檢查意見等議題進行充分溝通,並作成記錄提董事會報告。

(三)本行審計委員會係由全體獨立董事組成,內部稽核主管至少每季向審計委員會報告稽核業務執行情形及內控運作情形;如遇重大異常事項時得隨時召集會議。

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要:

(一)獨立董事與會計師溝通情形

日期 溝通重點 結果
2020/3/23第二屆第七次審計委員會 會計師報告2019年度財務報表暨合併財務報表查核情形及回覆獨立董事所提問題。 洽悉
2020/8/14第二屆第九次審計委員會 會計師報告2020年第二季財務報表暨合併財務報表查核情形及回覆獨立董事所提問題。 洽悉
2020/11/5獨立董事與會計師座談會
  1. 2020年度重大查核風險。
  2. 2020年度關鍵查核事項。
  3. 2020年度查核時程規劃。
洽悉

(二)獨立董事與內部稽核主管溝通情形

日期 溝通重點 結果
2020/3/23第二屆第七次審計委員會
2020/3/23第十屆第八次董事會
  1. 2019年Q4稽核工作報告
  2. 修訂「內部稽核準則」及「內部稽核注意事項」
洽悉
2020/5/4第二屆第八次審計委員會
2020/5/4第十屆第九次董事會
2020年Q1稽核工作報告 洽悉
2020/8/14第二屆第九次審計委員會
2020/8/14第十屆第十次董事會
  1. 2020年Q2稽核工作報告
  2. 2020年稽核計畫修訂案
洽悉
2020/11/5第二屆第十次審計委員會
2020/11/5第十屆第十一次董事會
  1. 2020年Q3稽核工作報告
  2. 2021年稽核計畫案
洽悉
2020/11/5董事與稽核人員座談會
  1. 2019年本行檢查評等說明。
  2. 2020年重大偶發事件通報案說明。
  3. 2021年本行資安管理所面臨挑戰。
  4. 2020年稽核總處重要查核意見說明。
  5. 2020年銀行同業裁罰罰鍰案案件統計。
洽悉
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