「ESG」無非是當今最熱門的話題，不論是企業宗旨，還是報章雜誌、媒體廣告皆可看到ESG的蹤影，但ESG究竟是什麼呢？「ESG」其實是三個英文單字的縮寫，分別代表著「環境保護Environmental」、「社會責任Social」、「公司治理Governance」，自18世紀工業革命以來，溫室氣體排放與森林砍伐對氣候與生態環境造成嚴重破壞，同時也影響著人類的生活。因此，環境保護成為當下備受關注的議題，各國政府也陸續推出一系列減碳政策，期望能夠減緩地球暖化的速度，舉例而言：美國承諾2030年以前減少50％溫室氣體排放^註1；中國訂下2030年碳達峰、2060年碳中和計劃^註2 ；歐盟目標於2030年達到40％能源使用可再生能源^註3 ，COP26（第二十六屆聯合國氣候變化大會）各國更是達成共識，目標將全球氣溫升高幅度控制在1.5°C以內並逐步減少煤炭使用^註4 。然而，節能減碳與環境保護絕非單靠政府力量即可達成，從個體、組織、社會再到政府的投入都是不可或缺的關鍵要素。

近年來，ESG也成了投資領域的熱門題材，ESG代表著企業社會責任與永續經營的理念，可以用來評估企業落實社會責任的程度。過往獲利數據常被視為企業經營狀況的主要指標，但隨著廢水汙染、食安風暴、商業騙局、財報造假等負面事件頻傳，不禁使投資者重新思考衡量企業的指標，也因此企業倫理與社會責任逐漸受到重視，許多基金經理人也逐漸納入ESG於投資流程中，在選取投資標的時除了排除高環境污染、菸草、軍火、博弈等產業，亦盡可能篩選致力於環境保護與社會公益之企業。根據研究顯示，這些結合ESG於經營理念的企業在追求長期獲利的同時，亦致力於改善經營模式以達到永續成長的目標，在面臨經濟環境變化時，這類企業相對不易受到衝擊，也因此投資具備ESG理念的企業將有助於降低投資組合的波動度。

綠色金融已成顯學，各大金融機構為了響應環保與社會公益，也致力推出結合綠色概念之理財商品，期望提供客戶財富管理服務的同時也能善盡社會責任。然而，市面上理財商品不計其數，在不具備專業知識與投資經驗的情況下，又該如何選擇呢？其實可以採定期定額的方式進行基金投資，這對理財新鮮人而言是相對簡單且輕鬆的選擇，不須具備高度專業知識或是每日盯盤，只要在固定頻率投入適量金額，並交由專業的基金經理團隊負責操盤，結合金融市場脈動與未來產業趨勢，再搭配精密的模型運算，篩選出最合適的股票、債券等投資組合。

不過市面上基金數千檔，除了有不同基金品牌，還分成股票型、債券型、平衡型，琳瑯滿目的選擇下總讓投資者看得眼花撩亂，但究竟該如何選取合適的基金呢？其實原則很簡單，若是以穩健成長為目標抑或是當市場震盪幅度較大時，可選擇波動度相對較小的債券型或平衡型基金。反觀風險胃納較大抑或是對市場前景抱持樂觀態度的投資者，則可以選擇股票型基金，但不論選擇何種類型的基金，能夠掌握市場趨勢才是獲利的關鍵。截至2020年，全球已簽署「聯合國責任投資原則(PRI)」的金融機構超過3,000間、資產管理規模高達百兆美元（如圖1），截至2022年6月底止，國內投信發行之20檔ESG基金規模更是達580億台幣^註5 ，可見不只全球風靡ESG理財投資，ESG在台灣也同樣獲得投資者青睞。雖然「ESG」與「獲利」兩者的關係並不能畫上等號，但不可否認的是，多數願意投入環境保護與社會公益的企業相對具備較佳的營運狀況，因為在獲利穩定的情況下才行有餘力去回饋社會，反觀獲利不佳的公司更需要顧及自身經營狀況，未必有多餘的心力去從事ESG的經營，也因此具備ESG理念的企業更具投資價值。

隨著ESG風潮蔓延全球，不少基金試圖透過漂綠來提升價值。為了讓投資者能夠清楚辨識真偽，歐盟於2021年3月推出永續金融揭露規範(Sustainable Finance Disclosure Regulation, SFDR)，就金融市場參與者如何將永續性風險整合至其投資決定，以及使投資流程中不利永續性影響之考量方面，達到更高的透明度，且其目標為強化金融商品投資人之保護、改善金融市場參與者對投資人提供之揭露、改善對投資人提供有關金融商品之揭露，使投資人做出資訊充分的投資決定，依綠化程度由低至高排序，分別為第六條、第八條、第九條（如圖2）。另基金評級機構晨星(Morningstar)亦推出永續投資評級，衡量基金資產組成在環境保護、社會責任及公司治理三方面表現，並與同類型基金進行比較，根據表現區分成五個級距，最低給予1顆地球，最高則是給予5顆地球。

遠東商銀長年以來重視社會責任，致力於社會公益，今年正逢成立30週年，「遠銀30、ESG30」已成為本年度核心經營理念，期望透過推出一系列結合ESG理念的金融服務與公益活動，落實「普惠金融、永續金融」的精神，讓客戶在享受優質金融服務的同時，亦能攜手投入環境保護與社會公益。為了提升投資品質與環保價值，遠東商銀建議投資者在挑選基金時，可以參考SFDR與晨星永續投資評級，選擇綠化程度較高之基金，讓實現財富永續成長的同時，亦可為環境與社會付諸一份心力，創造雙贏局面。